怎样处理用友固定资产一张卡片上部分资产减少
2015/8/20 22:09:33济南用友
假设该资产是有10个，原值为10000，该资产7月份减少
1、7月份计提完折旧后（暂时不需要生成凭证传递到总账），对该卡片直接进行“资产减少”。
资产减少后，原值为0，累计折旧为0。
2、录入原始卡片，如果确定剩余的9个固定资产不会再单个变动，可以作为一个固定资产录入；如果剩余的9个固定资产还会单个变动，建议录入9张原始卡片。
我们这里录入一张原始卡片，原值为9000元，累计折旧为450元。（9*50）
1、 重新计提折旧，9个固定资产7月份的折旧额为90元。（9*10）
此时查看固定资产模块数据：
固定资产模块数据符合要求，下面开始处理凭证，保证总账模块的数据正确。对于上述业务不能由固定资产模块生成凭证传递到总账中。原因一：经过上述处理后，本月计提折旧为190元，与实际计提100元不符；原因二：通过减少资产，再录入原始卡片之间的差额来实现部分减少业务，但录入原始卡片不会生成凭证传递到总账，这样仅处理资产减少的业务，总账模块数据不正常。
2、 固定资产模块，“批量制单”中，把两行记录删除。
3、 在总账模块填制“本月计提折旧”和“资产减少”的凭证
①计提折旧： 借：管理费用 100
贷：累计折旧 100
②资产减少： 借：累计折旧 60
固定资产清理 940
贷：固定资产 1000
4、 这样固定资产模块和总账模块数据一致，对账平衡。
注意：
1、 上述部分固定资产的减少涉及到的清理收入和清理费用的问题，参照三、固定资产变卖减少的处理。
2、从上述的处理看，多个固定资产录入成一张卡片，在后续的处理过程中存在很多麻烦。所以建议，在固定资产模块，一个固定资产就录入一张卡片。对于同时购置的多个一样的固定资产，可以通过“卡片复制”的功能完成多张卡片的录入。
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