用友T+采购暂估单到回冲生成凭证
2017/9/13 23:33:34济南用友
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T+采购暂估单到回冲生成凭证
作者：常媛露
【问题现象】
T+暂估处理方式为【单到回冲】时，会形成哪些单据？凭证分别是什么？
【问题分析】
T+的单到回冲，是指当月做了入库单，在以后月份再录入进货单（或采购发票）。
在单到回冲的情况下，进货单（采购发票）参照入库单生成保存、审核之后，
系统会自动生成红、蓝回冲单。
① 采购入库单
借：原材料、库存商品 (存货科目）
贷：应付账款—应付暂估款（暂估应付款科目）
②红字回冲单：回冲之前采购入库单上的金额
借：原材料、库存商品 (存货科目）
贷：应付账款—应付暂估款（暂估应付款科目）
③蓝字回冲单：进货单（采购发票）上的金额
借：原材料、库存商品(存货科目）
贷：材料采购（采购科目）
④进货单（采购发票）
借：材料采购（采购科目）
应交税费—应交增值税—进项税额（进项税科目）
贷：应付账款（应付科目）
【解决方法】
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1. 检查暂估回冲方式，【系统管理】--【基本信息】--【选项设置】--【核算】
--【暂估回冲方式】，选择【单到回冲】。
2. 进行科目设置，【总账】--【日常业务】--【科目设置】。
（1）【采购入库单】和【红字回冲单】借方带入的是【存货科目】，贷方带入的
是【暂估应付款科目】。（可以在应付账款科目增加两个二级明细：应付账款、
应付暂估款。）
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（2）蓝字回冲单借方带入的是【存货科目】，贷方带入的是中间过渡科目【采
购科目】。
（3）进货单（采购发票）借方带入的是中间过渡科目【采购科目】、【进项税科
目】，贷方带入的是【应付科目】。
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PS：如果【存货科目】分为原材料、产成品明细，那么可以点开【扩展设置】
下的【设置】，入账到不同的科目。
同理【应付暂估款科目】、【应付科目】，可以按不同的往来单位设置入账不同的
明细科目。如果是科目挂了【往来单位】辅助核算，就不需要到扩张设置中定
义。
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3.单据生成凭证的过程：
（2）当月做了采购入库单，保存、审核之后生成凭证。采购入库单单价 0.02，
暂估入库金额 20。
【总账】--【日常业务】--【单据生成凭证】，点击【下一步】、【下一步】，再点
击【生成凭证】即可。暂估入库凭证的金额是 20。
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（2）下月，参照采购入库单生成进货单（采购发票），保存、审核。进货单（采
购发票）实际入库单价 0.03，入库金额 30。并对进货单生成凭证。
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（3）找到上个月的采购入库单，单据右上角【联查】--【红蓝回冲情况】，就
能够看得到对应的红蓝回冲单。
红字记录-20 回冲采购入库单，蓝字回冲单为实际进货发票入库成本金额 30。
再对进货单（采购发票）、红字回冲单、蓝字回冲单生成凭证。【总账】--【日常
业务】--【单据生成凭证】，点击【下一步】、【下一步】，再点击【生成凭证】即
可。
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红字回冲单，回冲之前的入库单。
蓝字回冲单生成的凭证，通过中间过渡科目“材料采购”与进货单（采购发票）
相关联。
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PS：12.0 及以下版本是在【系统管理】--【生成凭证】--【科目设置】、【凭证
生成】
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