新手会计会计凭证附件,总中招的几个常见错误~

2021-12-01 15:18:22济南用友

费用类不规范点规范附件明细

 

01.差旅费

 
只有差旅费报销单没有行程单等记录。
 

出差工作计划书(出差行程单)、发票、差旅报销单、银行回单等相关资料。

02.办公用品费

 
购买办公用品只有发票,没有其他单据;
 

批量购买办公用品,没有采购入库和各部门领用单。经审批的请购单、发票、入库单、支出凭单、银行回单等相关资料。

 
03.车辆修理费/汽油费
 
只有修理费/汽油费发票,企业没有车辆。
 
经审批的汽车修理清单、发票、支出凭单、银行回单等相关资料。
 
04.税款缴纳
 
只有银行回单,未有申报表或税收缴款书。
 
纳税申报表主表或网上打印、支出凭单、税收缴款书或银行代扣款回单等相关资料。
 
05.劳保用品
 
批量购买劳保用品,没有采购入库和各部门领用单;
 
各部门领用劳保用品未有部门领用单或者单据部门不全。
 
经审批的请购单、发票、入库单、支出凭单、银行回单等相关资料。
 
06.广告费
 
只有发票和合同,未有照片或者其他广告样本等辅助证明资料。
 
经审批的合同、发票、相关的照片、支出凭单等相关资料。
 
07.会务费
 
只有会议费发票,未有会议议程、签到表、会议照片等证明资料。
 
经审批会议预算、合同、会议结算清单、发票、会议议程、签到表、会议照片、支出凭单等相关资料。
 
08.运费/快递费
 
快递费月结没有与快递/物流公司签署合同;
 
月结单没有核对记录及内部审批记录。
 
委托运输协议、运费结算单、发票、支出凭单等相关资料。
 

 

供应链类常见不规范点规范附件、原料采购

 

01.预付款

 

预付款只付银行回单,未后附合同。

 

采购合同、采购付款单等相关资料。

 

02.预付款核销

 

未后附相关单据。

 

采购合同、原材料采购入库单、收货报告单、发票、采购付款单等相关资料。

 

03.货到付款

 

未后附采购合同、原材料采购入库单、收货报告单。

 

以供应商的送货单为入库单,未有企业自己的入库单。

 

采购合同、原材料采购入库单、收货报告单、发票、采购付款单等相关资料。

 

04.采购入库

 

以供应商的送货单为入库单,未有企业自己的入库单。

 

退料单单据未齐全。

 

采购入库单、采购收货报告单等相关资料。

 

 

产品生产

 

01.生产领用

 

原材料领用单,单据上的信息要素不齐全,不便于会计和税务核算所用。《生产耗用表》、原材料领用单。

 

02.产品入库结转

 

产品入库单,单据上的信息要素不齐全,不便于会计和税务核算所用。《生产成本表》、产品入库单。

 

 

产品销售

 

销售收入确认/销售成本结转

 

销售收入确认和结转成本附件只有发票,没有其他单据作为附件。

 

发票、销售出库单表、销售单、销售成本结转等相关资料。

 

 

资产类常见不规范点

规范附件、固定资产及低值易耗

 

01.资产购买


只有固定资产发票,没有其他单据;
没有固定资产部门领用单,无法确定具体使用部门和日期。
经审批的请购单、合同、发票、入库单/验收单、资产照片、支出凭单等相关资料。


02.资产修理


只有修理发票,没有修理固定资产其他单据。
经审批的单据、修理报告单、发票、支出凭单等相关资料。

 

03.资产清理或盈亏处理


固定资产清理和盘亏单据上相关信息处理不完全,不能为会计核算提供相关齐全要素。

经审批的签呈、溢缺明细表等相关资料。

 

04.低值易耗品


只有采购低值易耗品发票,未有相关的入库及部门领用单据。
经审批的请购单(签呈)、合同、发票、入库单、支出凭单等相关资料。


05.固定资产折旧的计提


采用系统的,未将系统每月固定资产折旧打印出来作为附件。
固定资产折旧计提表等相关资料。

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